Categoría: Impuestos

¿Por qué la carne tiene impuestos en Chile?

Posted on by Felipe

En Chile, como en muchos otros países, la carne está sujeta a impuestos. Esta situación ha generado diversas opiniones y debates, especialmente en el contexto de las políticas fiscales y ambientales.

Resulta un tema digno de investigar. Por ello, en este artículo de Emprende.cl, revisamos las razones detrás de la imposición de impuestos a la carne. A su vez, conoceremos su impacto y las justificaciones legales y económicas que sustentan esta medida.

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Como el de la carne: El IVA y los impuestos específicos

Los productos en Chile están sujetos al Impuesto al Valor Agregado (IVA), que actualmente es del 19%??. Este tributo es una carga general sobre el consumo y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios en el país.

Además del IVA, ciertos tipos de carne están sujetos a un impuesto específico adicional del 5% sobre su valor neto, que busca gravar productos que pueden tener un mayor impacto en la economía y el medio ambiente??.

Impacto ambiental y sostenibilidad en la producción de la carne

Uno de los principales argumentos para imponer impuestos adicionales a la carne es su impacto ambiental. La producción de carne tiene una alta huella ecológica. Esto se debe a la emisión de gases de efecto invernadero, el uso intensivo de agua y la deforestación para crear pastizales.

El Panel Intergubernamental sobre Cambio Climático (IPCC) señala que la ganadería contribuye significativamente a las emisiones globales de CO2, especialmente a través del metano producido por el ganado.

En este contexto, algunos países y organizaciones internacionales proponen impuestos ambientales sobre la carne. Esto busca reflejar su verdadero costo ecológico y fomentar prácticas más sostenibles.

Legislación y normativas vigentes

En Chile, la Ley N° 20.358 regula varios aspectos de la producción y comercialización de la carne. Esto incluye su trazabilidad y control sanitario. Esta normativa también establece las bases para la aplicación de impuestos específicos sobre ciertos productos cárnicos. Su objetivo es garantizar la seguridad alimentaria y la transparencia en la cadena de suministro??.

Además, el Servicio de Impuestos Internos (SII) administra y fiscaliza la recaudación del IVA y otros impuestos asociados a la carne y productos alimenticios. Esta entidad asegura que los impuestos sean recaudados de manera eficiente y se utilicen para financiar servicios públicos esenciales?.

Perspectivas económicas y sociales

El impacto de estos impuestos no se limita únicamente al ámbito ambiental. Revisemos en qué otros aspectos esto tiene incidencia.

Desde una perspectiva económica, pueden influir en los hábitos de consumo y en la estructura de precios del mercado. Un aumento en los precios de la carne puede llevar a una disminución en su consumo. Esto podría tener efectos positivos y negativos. Por un lado, reduciría la presión sobre el medio ambiente. Por otro, podría afectar a las industrias locales y a los consumidores, especialmente a los de menores ingresos.

En términos sociales, es importante considerar la equidad en la aplicación de estos impuestos. Algunos sectores apoyan la medida para promover la sostenibilidad. Otros argumentan que podría ser regresiva y afectar desproporcionadamente a las familias de bajos ingresos.

¿Por qué la carne tiene impuestos en Chile?

En resumen, la imposición de impuestos sobre la carne en Chile es una medida multifacética que abarca aspectos fiscales, ambientales y sociales. Aunque el objetivo principal es recaudar fondos para el estado y fomentar prácticas más sostenibles, es crucial que estas políticas se implementen de manera equilibrada para no perjudicar a los sectores más vulnerables de la población. En última instancia, la discusión sobre los impuestos a la carne refleja la necesidad de encontrar soluciones integrales y justas para los desafíos ambientales y económicos del país.

Recuerda que si tienes alguna duda nos puedes enviar un mensaje vía WhatsApp, al +569 6450 0000. En Emprende.clte podemos ayudar en todo el proceso de tu negocio; cuéntanos tu idea de negocio y te orientamos en cada uno de los pasos mencionados.

¡Ya hay fechas para la Operación Renta 2024!

Posted on by Felipe

¡Se acerca el inicio de la Operación Renta 2024! Durante la jornada del día de ayer, el Servicio de Impuestos Internos proporcionó nuevos detalles sobre el proceso que dará inicio el próximo 1 de abril.

Incluso las personas ya tienen la oportunidad de revisar la propuesta de Declaración de Renta. Esto, para asegurarse de que los datos de ingresos percibidos en 2023 sean precisos y estén correctamente registrados. No obstante a ello, será necesario esperar hasta el próximo lunes para poder enviar la declaración de manera oficial.

Fechas importantes de la Operación Renta 2024

Hay varias opciones sobre los tiempos para presentar tu declaración:

  • Para los que la efectúen entre el 1 y el 8 de abril podrán esperar recibir su reembolso de impuestos mediante depósito el día 26.
  • Entre el 9 y el 19 de abril, el depósito se realizará el 15 de mayo.
  • Del 20 al 26 de abril, la fecha de pago está programada para el 20 de mayo.
  • Aquellos que inicien el proceso entre el 27 de abril y el 10 de mayo recibirán su reembolso el 28 de mayo.

 

operación renta

 

¡Atención! Todas estas fechas son aplicables para quienes hayan optado por el depósito bancario como método para recibir la devolución de impuestos.

¿Qué pasa cuando finaliza la fase de envío de declaraciones? El SII procederá a analizar a los contribuyentes que presenten alguna observación. En promedio, la cantidad de estos usuarios se acercan a la cifra de 11,5%.

Asistencia para los contribuyentes

El Servicio de Impuestos Internos desplegó asistencia presencial a lo largo del país. Además, se incorporó con atención remota y opciones de capacitación en línea. También, las personas pueden llamar al Servicio de Asistencia Telefónica al 232525575, centro que cuenta con más de 100 operadores adicionales.

En Emprende.cl te podemos ayudar en todo el proceso de emprender; cuéntanos tu idea de negocio y te orientamos en cada uno de los pasos necesarios. Si tienes alguna duda nos puedes enviar un mensaje vía WhatsApp, al +569 6450 0000.

 

Renta 2024: ¿Cómo pagar menos impuestos?

Posted on by Felipe

El impuesto sobre la renta 2024 es una operación fundamental en la gestión fiscal de cualquier empresa o emprendedor en Chile. Entender cómo calcular los tributos y qué deducciones son aplicables es esencial para cumplir con tus obligaciones tributarias y optimizar tu carga fiscal. ¿Buscas pagar menos impuestos? En Emprende.cl te brindamos una guía práctica para hacerlo dentro del marco legal.

Anualmente se realiza la operación renta. En el evento, la ciudadanía (tanto empresas, como personas naturales) declaran los ingresos obtenidos durante el periodo anterior y pagan los impuestos correspondientes a las rentas.

Obtener rebajas gracias a beneficios: ¿Cómo pagar menos impuestos?

Enfrentar el pago de los impuestos sobre la renta podría ser un dolor de cabeza. Sin embargo, y para la suerte de todos, ¡hay una serie de beneficios totalmente legales con los que se puede disminuir el pago de tributos!

Beneficio por crédito hipotecario

En este caso, el contribuyente puede rebajar de la renta bruta imponible anual, los intereses generados y pagados durante el año anterior. Estos deben ser provenientes de créditos hipotecarios con los que se compró o construyó una o más viviendas.

Para acceder a este beneficio:

  • El contribuyente debe ser una persona natural afecta al impuesto único de segunda categoría.
  • Debe ser una persona natural afecta al Impuesto Global Complementario.

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Beneficio de rebaja de dividendo por adquisición de vivienda

Permite al contribuyente realizar la rebaja de estos montos de la base imponible anual del Impuesto Global Complementario.

Para acceder a este beneficio:

  • Sólo pueden optar a él las personas que hayan adquirido una vivienda hasta el 30 de junio de 2001.

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Beneficio Tributario de Ahorro Previsional Voluntario (APV)

Este permite al contribuyente elegir el régimen que afectará sus aportes. Este modelo tiene dos opciones a las que el contribuyente puede optar:

  • Régimen Tributario Impuesto al Ahorrar (Letra A, artículo 20 DL 3.500): Alternativa de tributación donde el trabajador, al momento de ahorrar, paga los impuestos correspondientes. De esta manera, cuando decide retirar el ahorro, no debe pagar un impuesto por este, solo por la rentabilidad obtenida.

Adicional a lo anterior, el contribuyente tiene derecho a un bono fiscal del 15% de ahorro, que puede destinar a adelantar o aumentar su pensión.

  • Régimen Tributario Impuesto al Retirar (Letra B, artículo 20 L del DL 3.500): ¡No se paga impuesto al ahorrar! Los aportes que se hagan al ahorro se rebajan de la base imponible del impuesto único de segunda categoría. Una vez que el contribuyente retira sus fondos desde la AFP, se retiene (en calidad de impuesto) el 15% del monto total.

Para acceder a este beneficio:

  • Deben ser contribuyentes, trabajadores dependientes, afectos al Impuesto Único de Segunda Categoría (derivadas del trabajo, con salario mensual por cumplir funciones o asesorías).
  • Contribuyentes, trabajadores independientes, afectos al Impuesto Global Complementario.
  • Empresarios Individuales, socios de sociedades de personas y socios gestores de sociedades en comandita por acciones.

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Beneficio Tributario por Mecanismo de Incentivo de Ahorro

Se utiliza como crédito contra el Impuesto Global Complementario o el Impuesto Único de Segunda Categoría. Aplica a aquellos contribuyentes que se hayan acogido al mecanismo de incentivo de ahorro del artículo 57 bis de la Ley de la Renta. Dicho artículo da derecho a invocar un crédito fiscal por el Ahorro Neto Positivo.

¿Qué instrumentos financieros se pueden acoger al beneficio 57 bis?

  • Certificados de depósito a plazo
  • Cuentas de ahorro bancarias
  • Cuotas de fondos mutuos
  • Cuentas de Ahorro Voluntario
  • Cuentas de ahorro asociadas a seguros de vida
  • Inversiones efectuadas mediante la suscripción y pago de acciones de sociedades anónimas abiertas.

pagar menos impuestos

Beneficio tributario de Gasto en la Educación

Este beneficio consiste en la deducción por gastos en la educación. Los padres pueden solicitar la devolución por concepto de rebaja de impuestos por gastos en la educación y se divide en partes iguales entre ambos padres.

Para acceder a este beneficio:

  • La suma anual de las rentas totales no debe exceder las 792 UF. Si el monto se excede, ninguno de los padres tendrá derecho al beneficio tributario.
  • Los hijos deben ser menores de 25 años.
  • Los hijos deben estar matriculados en alguna institución reconocida por el Estado y contar con un mínimo de asistencia del 85%.

 

Impuesto sobre la Renta: Cómo hacer cálculos y deducciones

Posted on by Felipe

El impuesto sobre la renta es una pieza fundamental en la gestión fiscal de cualquier empresa o emprendedor en Chile. Entender cómo calcularlo y qué deducciones son aplicables es esencial para cumplir con tus obligaciones tributarias y optimizar tu carga fiscal. Aquí te brindamos una guía práctica.

📊 Entendiendo el Impuesto sobre la Renta

El impuesto sobre la renta se aplica sobre las ganancias obtenidas por personas naturales o jurídicas. Es crucial comprender cómo se calcula este impuesto para evitar errores y posibles sanciones.

🧮 Cómo Calcular el Impuesto a la Renta

  1. Determina la Base Imponible: Esto implica sumar todos tus ingresos y restar los gastos permitidos por ley.
  2. Aplica las Tasas Correspondientes: Las tasas varían según el tipo de contribuyente y el monto de la base imponible.
  3. Considera Créditos y Rebajas: Existen ciertos créditos tributarios y rebajas que pueden disminuir el monto a pagar.

💡 Deducciones Permitidas

  1. Gastos Operacionales: Incluyen costos directamente relacionados con la actividad económica de la empresa.
  2. Inversiones y Mejoras: Inversiones en infraestructura o tecnología pueden ser deducibles.
  3. Donaciones a Entidades Reconocidas: Ciertas donaciones pueden ofrecer beneficios tributarios.

🚀 Beneficios para Pymes 

El SII ofrece un régimen tributario especial para Pymes, que simplifica el cálculo del impuesto y ofrece tasas preferenciales. Es importante revisar si tu empresa califica para este régimen.

📝 Conclusión

El impuesto sobre la renta no tiene por qué ser un dolor de cabeza. Con la información correcta y una buena planificación, puedes cumplir con tus obligaciones tributarias de manera eficiente. En Emprende.cl, te ofrecemos asesoría y herramientas para manejar tus impuestos de manera efectiva, permitiéndote concentrarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio. ¡No dejes que los impuestos sean un obstáculo para tu éxito! 🌟

Más información en http://www.sii.cl
Fuente: SII

Crear Empresa en Chile: Guía para Extranjeros Emprendedores

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📌¿Cómo crear una empresa? guía para Extranjeros 

Chile se ha convertido en un destino atractivo para emprendedores de todo el mundo. Si eres extranjero y deseas iniciar tu negocio en este país dinámico, Emprende.cl te ofrece una guía práctica para hacer realidad tu proyecto empresarial.

  • Paso 1: Obtén la Documentación Necesaria

Antes de comenzar, asegúrate de tener tu identificación internacional y solicita un RUT para extranjeros en el Servicio de Impuestos Internos (SII).

  • Paso 2: Elige la Estructura de Empresa Adecuada

Decide si formarás una Sociedad de Responsabilidad Limitada (Ltda.), una Sociedad por Acciones (SpA) o una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL).

  • Paso 3: Redacta los Estatutos Sociales

Con la ayuda de un abogado, redacta los estatutos que regirán el funcionamiento de tu empresa, respetando las leyes chilenas.

  • Paso 4: Inscripción en el Registro de Comercio

Registra tu empresa en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces correspondiente.

  • Paso 5: Publicación en el Diario Oficial

Publica un extracto de la escritura de constitución en el Diario Oficial dentro de los 60 días siguientes a la inscripción.

  • Paso 6: Inicia Actividades en el SII

Realiza la declaración de inicio de actividades ante el SII, lo cual puedes hacer en línea o presencialmente.

  • Paso 7: Cumple con las Obligaciones Tributarias

Asegúrate de comprender y cumplir con el sistema tributario chileno, incluyendo el IVA y el impuesto a la renta.

Emprende.cl: Tu Socio en el Emprendimiento

En Emprende.cl, estamos listos para asistirte en cada paso del camino, desde la comprensión de las normativas hasta la implementación efectiva de tu negocio.

Crear una empresa en Chile siendo extranjero es un proceso desafiante, pero con la guía adecuada y el apoyo experto de Emprende.cl, puedes establecer un negocio exitoso y aprovechar las oportunidades que este país ofrece.

¡Con Emprende.cl, da el salto internacional y convierte a Chile en el trampolín para tu éxito global! 🌐🚀

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¿Cómo crear tu empresa ? Paso a paso

https://staging.emprende.cl/crear-tu-empresa-en-chile-en-solo-un-dia-una-guia-paso-a-paso/

Fuente: Emprende.cl

 

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¿Cuáles son los regímenes tributarios en Chile?

Posted on by Felipe

Por ley, todas las empresas deben pagar impuestos. La forma en que paguen estos impuestos se llama “régimen tributario”.

Uno de los cambios más importantes que trajo la reforma tributaria consigo el año pasado, fueron las modificaciones del sistema de impuestos. Hasta el 31 de diciembre del 2016, las pequeñas y medianas empresas, a través del Servicio de Impuestos Internos, pudieron elegir su régimen tributario para cumplir sus obligaciones de impuesto a la renta.

Regímenes tributarios en Chile

Renta atribuida:

Con este régimen, los dueños de las empresas deben tributar por la totalidad de las rentas, independiente de las utilidades que retiren. Al acogerse a esta modalidad, se debe pagar Impuesto de Primera Categoría, con tasa de 25%.

Además, en este sistema, los contribuyentes tendrán derecho a utilizar el 100% del monto pagado a nivel de Impuesto de Primera Categoría como crédito contra los impuestos personales de Segunda Categoría.

Semi integrado:  

Este régimen establece que los dueños de las empresas deben tributar sobre la base de los retiros efectivos de utilidad que realizan y los que se acojan a esta modalidad deberán pagar Impuesto de Primera Categoría con tasa de 25,5% durante el año comercial 2017 y con tasa de 27% a partir del año comercial 2018 en adelante.

Sin embargo, a diferencia del régimen de renta atribuida, los contribuyentes podrán utilizar como crédito un 65% del impuesto de Primera Categoría pagado.

Ventajas y desventajas

Cada régimen tiene una utilidad diferente, según el tipo de empresa que posea el contribuyente. Si es una empresa con metas a largo plazo que pretende inversiones de capital a futuro, el régimen recomendable es el de renta semi integrada y así las utilidades de la empresa pueden quedar guardadas.

Al contrario si la empresa es pequeña y necesita mayor liquidez, por lo que retiran todas las utilidades, el régimen preferible es el de renta atribuida.

¿Qué pasa si no hice el trámite a tiempo?

Los contribuyentes que no optaron por el régimen tributario dentro de los plazos establecidos, fueron asignados automáticamente según el tipo de organización jurídica que tenga la empresa al 1 de enero.

Renta atribuida:
  1. El Empresario Individual.
  2. La Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.
  3. Las Comunidades y sociedades de Personas (excluidas las Sociedades en Comandita por Acciones), cuyos propietarios comuneros o socios sean exclusivamente personas naturales con domicilio o residencia en el país.
Semi integrado:
  1. Las Sociedades por Acciones.
  2. Los contribuyentes del artículo 58 N°1 de la Ley sobre Impuesto a la Renta (Agencias, Establecimientos Permanentes, etc.).
  3. Las Sociedades de Personas, que estén constituidas por personas jurídicas o por personas naturales sin residencia ni domicilio en Chile.

¿Qué es el impuesto a la Carne?

Posted on by Felipe

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En nuestro país, los impuestos a las ventas y servicios gravan el consumo de sus habitantes. En el caso de Chile hay un tipo de impuesto que es genérico, eso quiere decir que está presente en cualquier consumo: El IVA (Impuesto al Valor Agregado) y bajo esta consigna, te hablaremos del impuesto exclusivo que tienen las carnes, el cual es del 5% sobre el mismo valor neto, además del Impuesto al Valor Agregado.

Claves del impuesto a la carne

A continuación, te dejamos los conceptos para entender a «qué tipo de carnes» nos referimos (las que se adhieren a este impuesto específico).

El producto carne

La carne congelada, envasada al vacío, deshuesada, despostada, envasada por cortes según tipificación. Es básicamente la que podemos conseguir en supermercados, carnicerías y negocios y que provenga de porcino, ovino, bovino, equino, caprino o camélido.

Es importante destacar que es carne que no haya pasado por algún proceso de transformación.

Matadero

Acá entran los contribuyentes persona natural o jurídica, comunidades o sociedades, que de manera habitual o esporádica se concentren en criar ganado que será destinado para abastecer público.

Plantas faenadoras

Mataderos que realizan procedimientos tecnológicos en plantas de vacío, de desposte, frigoríficas entre otras.

En el caso de los mataderos y plantas faenadoras, en las facturas que emitan por sus servicios se ven en la obligación de agregar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) sobre el monto del servicio que se está prestando más un 5% sobre la base imponible que se determine en función de los kilogramos de carne obtenidos del faenamiento del animal por el precio promedio del kilogramo de carne. En este caso particular, se informa a la Oficina de Estudios y Políticas Agrarias (ODEPA) del Ministerio de Agricultura.

 

 

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¿Qué es el impuesto a la Renta?

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En nuestro país, toda persona residente o domiciliada en Chile se encuentra sujeta a un impuesto a la renta. Este impuesto aplica sobre sus rentas sea esta de cualquier origen (independiente de si su fuente de ingresos está dentro o fuera del país).

El impuesto a la renta son los ingresos que se le informan al Servicio de Impuestos Internos (SII) provenientes de rentas (honorarios), ganancias, arriendos e ingresos extraordinarios en general.

Diferenciación entre impuestos

Entendiendo qué es este impuesto, ahora podemos especificar que dentro de la operación de renta hay dos tipos de impuestos: Los de primera categoría y los de segunda categoría. La diferencia de estos radica en el tipo de contribuyente. A continuación te explicamos ambos casos:

Impuesto de primera categoría

en esta categoría se gravan los ingresos provenientes de una actividad empresarial. Empresas comerciales, extractivas, agrícolas, de servicios e industriales. Adicionalmente, los ingresos obtenidos mediante rentas de capitales inmobiliarios, pensiones, bonos, dividendos y rentas vitalicias, también.

Impuesto de segunda categoría

Esta categoría es para todos aquellos que trabajan para una empresa y reciben un sueldo base. Dietas, honorarios, participaciones y similares de igual manera ingresan aquí. En el fondo, esta categoría fue creada por el SII para todos quienes obtienen ingresos bajo el trabajo dependiente.

La definición de estas dos categorías se creó con el fin de diferenciar a quienes son trabajadores y a quienes son empresa como tal.

Antes de realizar la declaración de renta es importante que revises el Formulario N° 22, ya que acá se registran el Impuesto Global Complementario o Adicional, el Impuesto Anual a la Renta y recuadros informativos.

¿Qué es el régimen de Tributación Semi Integrado?

Posted on by Felipe

El régimen de Tributación Semi Integrado, es un régimen de tributación general que establece que los dueños de las empresas deben tributar sobre la base de los retiros efectivos de utilidad que realizan desde éstas.

Sin embargo, y a diferencia del régimen de renta atribuida, los socios, accionistas o comuneros tendrán derecho a imputar como crédito un 65% del impuesto de Primera Categoría pagado por la empresa respectiva.

Renta atribuida

Las empresas que se acojan al sistema de renta atribuida deben pagar Impuesto de Primera Categoría con tasa de 25,5% durante el año comercial 2017 y con tasa de 27% a partir del año comercial 2018 en adelante.

Los socios, accionistas o comuneros con domicilio o residente en Chile deberán pagar el Impuesto Global Complementario con una tasa progresiva que va entre el 0% y el 35%. En el caso de las personas con domicilio o residencia en el exterior, se debe pagar el Impuesto Adicional cuya tasa es de 35%. En ambos casos, los socios, accionistas o comuneros podrán imputar como crédito el 100% del impuesto de Primera Categoría pagado por tales rentas.

Fuente: Servicio de Impuestos Internos