Con la nueva reforma tributaria, se cambió el régimen general, sustituyéndolo por el sistema de Renta Atribuida, y sistema de Renta Semi Integrado, los cuales se asignan por defecto según el tipo de empresa.
Categoría: Impuestos
¿Qué es el Sistema de Renta Atribuida?
El Sistema de Renta Atribuida es un régimen tributario en que los dueños de las empresas deberán tributar en el mismo ejercicio por la totalidad de las rentas que generen en sus negocios, independiente de las utilidades que retiren.
Una de las características principales de este régimen es que los socios, accionistas o comuneros tendrán derecho a utilizar como crédito imputable contra sus propios impuestos personales de Segunda Categoría, la totalidad del Impuesto de Primera Categoría pagado por tales rentas.
Las empresas que se acojan al sistema de renta atribuida deben pagar Impuesto de Primera Categoría con tasa de 25%.
Los contribuyentes deben determinar su renta líquida imponible de acuerdo a lo establecido en los artículos 29 al 33 de la ley sobre Impuesto a la Renta.
Además los socios, accionistas o comuneros con domicilio o residente en Chile deberán pagar el Impuesto Global Complementario con una tasa progresiva que va entre el 0% y el 35%. En el caso de las personas con domicilio o residencia en el exterior, se debe pagar el Impuesto Adicional cuya tasa es de 35%.
En ambos casos, los socios, accionistas o comuneros podrán imputar como crédito la totalidad del impuesto de Primera Categoría pagado por tales rentas.
Fuente: Servicio de Impuestos Internos
Servicio de Impuestos Internos: Conoce los trámites en línea
Una amplia gama de trámites para realizar desde tu hogar son ofrecidos en el portal del Servicio de Impuestos Internos (SII). Estos servicios están diseñados para facilitar el cumplimiento tributario y administrativo de los emprendedores chilenos. El libre acceso a ellos les permite gestionar sus obligaciones fiscales de manera eficiente y segura.
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¡Conoce lo que el Servicio de Impuestos Internos te ofrece!
A continuación, en Emprende.cl detallamos algunas de las operaciones más relevantes para los emprendedores.
El punto de partida (y lo más importante): El inicio de actividades
Comencemos por lo más básico; el primer paso para cualquier emprendedor es formalizar su negocio. El SII ofrece un servicio online para realizar el trámite de inicio de actividades.
Este proceso es esencial para obtener un RUT y declarar el inicio de operaciones comerciales.
A través de este servicio, los emprendedores pueden completar el formulario correspondiente y recibir su certificado de inicio de actividades de manera digital, lo que agiliza considerablemente el proceso.
…¡Pero eso no es todo!
Facturación electrónica
El SII proporciona una plataforma gratuita para emitir y recibir facturas electrónicas, boletas, notas de crédito y notas de débito. Este servicio no solo cumple con las normativas legales, sino que también facilita la gestión contable y financiera del negocio, reduciendo costos y mejorando la eficiencia operativa.
Es una herramienta fundamental para los emprendedores que desean llevar un control preciso de sus transacciones comerciales.
Declaraciones y pagos
El portal del SII permite a los emprendedores realizar sus declaraciones y pagos de impuestos de manera online. Este servicio incluye:
- Declaración mensual de IVA (Formulario 29).
- Declaración anual de renta (Formulario 22)
- Otros tributos específicos.
Además, los emprendedores pueden programar pagos, acceder a sus declaraciones anteriores y recibir alertas sobre plazos importantes, evitando multas y recargos por retrasos.
A su vez, a través del portal del SII, los emprendedores pueden registrar sus compras y ventas de manera electrónica. Este servicio facilita la preparación y presentación de la declaración mensual de IVA, ya que permite llevar un control detallado y ordenado de todas las transacciones comerciales.
Recuerda que el registro de compras y ventas es una obligación mensual para los contribuyentes del IVA.
Certificados tributarios
Los emprendedores pueden necesitar diversos certificados tributarios para diferentes propósitos, por ejemplo:
- Obtención de financiamiento.
- Participación en licitaciones públicas.
El SII ofrece la posibilidad de solicitar y descargar certificados de situación tributaria, certificados de cumplimiento tributario, y certificados de renta, entre otros. Estos documentos son emitidos de forma inmediata y tienen la misma validez que los emitidos de manera presencial.
Información y ayuda
La entidad también proporciona un servicio integral de información y ayuda a través de su sitio web. Los emprendedores pueden acceder a una extensa base de datos de preguntas frecuentes, manuales, guías y tutoriales en video que explican detalladamente los procedimientos y normativas tributarias.
Además, el portal cuenta con un servicio de atención al contribuyente que permite realizar consultas específicas y recibir orientación personalizada.
Resolución de problemas y consultas
En caso de enfrentar problemas o tener dudas sobre algún trámite, el SII ofrece una sección de resolución de problemas y consultas.
Los emprendedores pueden enviar sus preguntas directamente a través de un formulario online y recibir respuestas detalladas de los funcionarios. Este servicio es particularmente útil para resolver cuestiones complejas o específicas que pueden surgir en el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Registro de empresas proveedoras del Estado
¿Eres de esos emprendedores interesados en participar en licitaciones y contratos con el Estado? Buenas noticias, el SII ofrece el registro online de empresas proveedoras del Estado.
Este servicio permite inscribirse y obtener un certificado de proveedor. Tal documento requisito indispensable para participar en el sistema de compras públicas ChileCompra. El proceso de registro es sencillo y se realiza completamente en línea.
En conclusión, los servicios online del SII son herramientas esenciales para los emprendedores chilenos. Estos ofrecen soluciones prácticas y eficientes para cumplir con las obligaciones tributarias.
Desde el inicio de actividades hasta la emisión de certificados, pasando por la facturación electrónica y las declaraciones de impuestos, el SII proporciona un conjunto completo de servicios. Están diseñados para apoyar el crecimiento y la formalización de los negocios en Chile.
Utilizar estos servicios no solo facilita el cumplimiento legal, sino que también permite a los emprendedores enfocarse en lo más importante:
Hacer crecer su negocio.
Recuerda que si tienes alguna duda nos puedes enviar un mensaje vía WhatsApp, al +569 6450 0000. En Emprende.cl te podemos ayudar en todo el proceso de tu negocio; cuéntanos tu idea de negocio y te orientamos en cada uno de los pasos mencionados.
Operación Renta 2024: ¿Quiénes deben declarar impuestos?
El lunes 1 de abril el Servicio de Impuestos Internos dio inicio a la Operación Renta 2024. Durante este trámite, tanto personas naturales como jurídicas deberán presentar su declaración de ingresos correspondientes al año 2023.
De acuerdo al SII, la entidad espera recibir más de 4,7 millones de declaraciones en el marco de la Operación Renta 2024. De estas, se estima que más de 2 millones 800 mil provendrán de trabajadores.
Para comenzar con el trámite en cuestión, las personas deben ingresar al sitio web del SII utilizando su Clave Tributaria o Clave Única y seguir los pasos indicados.
¿Quiénes deben hacer su declaración de Renta?
Aquí tienes el listado de condiciones que obligan a los contribuyentes a realizar la declaración de impuestos:
- Haber tenido un ingreso anual superior a $10.402.992. Esto, a menos que estos ingresos provengan exclusivamente de un solo empleador.
- Haber tenido más de un empleador o pagador durante el año fiscal.
- Trabajar a honorarios y desear optar por la cobertura parcial de cotizaciones previsionales.
- Haber solicitado el Préstamo Solidario en los años 2020 y/o 2021. En esta Operación Renta se calcula y paga la(s) cuota(s) correspondiente(s) (30% del monto solicitado, respectivamente).
- En el caso de las empresas, todas tienen la obligación de presentar su declaración de Renta.
Fechas importantes de la Operación Renta 2024
Hay varias opciones sobre los tiempos para presentar tu declaración:
- Para los que la efectúen entre el 1 y el 8 de abril podrán esperar recibir su reembolso de impuestos mediante depósito el día 26.
- Entre el 9 y el 19 de abril, el depósito se realizará el 15 de mayo.
- Del 20 al 26 de abril, la fecha de pago está programada para el 20 de mayo.
- Aquellos que inicien el proceso entre el 27 de abril y el 10 de mayo recibirán su reembolso el 28 de mayo.
Asistencia para los contribuyentes
El Servicio de Impuestos Internos desplegó asistencia presencial a lo largo del país. Además, se incorporó con atención remota y opciones de capacitación en línea. También, las personas pueden llamar al Servicio de Asistencia Telefónica al 232525575, centro que cuenta con más de 100 operadores adicionales.
En Emprende.cl te podemos ayudar en todo el proceso de emprender; cuéntanos tu idea de negocio y te orientamos en cada uno de los pasos necesarios. Si tienes alguna duda nos puedes enviar un mensaje vía WhatsApp, al +569 6450 0000.
¿Qué es la declaración jurada de honorarios?
Es la declaración que refleja las retenciones efectuadas durante el año.
¿Qué pasa si no me dan boleta por un gasto?
No se puede reflejar en la contabilidad de la empresa.
¿Qué es la factura electrónica?
La factura electrónica es parte de los Documentos Tributarios Electrónicos o también conocidos por sus siglas DTE que actualmente se han implantado dentro del sistema tributario de nuestro país con el fin de modernizar servicios y que los usuarios no deban hacer extensas filas para realizar estos trámites.
Dentro de los DTE encontramos las boletas electrónicas, las liquidaciones de factura, las notas de crédito y débito, las guías de despacho, las facturas no afectas y las facturas electrónicas en esta oportunidad profundizaremos en la última mencionada.
Según el Servicio de Impuestos Internos (SII) «La factura electrónica es un documento digital legalmente válido como medio de respaldo de las operaciones comerciales entre contribuyentes y, por lo tanto, reemplaza a las facturas tradicionales de papel».
Es importante que sepas que este documento es el comprobante de todos los tipos de operaciones comerciales, anexo al precio, la operación o quién es el contribuyente.
A continuación, te dejamos las características de la factura electrónica, tal y cómo es explicado por el SII:
- La Factura Electrónica va firmada digitalmente por el emisor.
- La numeración es autorizada vía Internet por el SII.
- Puede ser impresa en papel normal, sin necesidad de tener un fondo impreso o timbrado.
- Se puede consultar la validez del documento en la página web del SII.
- Los contribuyentes autorizados como emisores electrónicos pueden seguir emitiendo facturas tradicionales y quedan habilitados para recibir electrónicamente los DTE que le envíen otros contribuyentes.
¿Qué impuestos debe pagar una persona?
Tenemos impuestos directos e indirectos. Los impuestos directos, son aquellos que gravan directamente a una persona, y deben ser pagados directamente, por ejemplo, el impuesto a la renta. Por su parte, los impuestos indirectos, son aquellos que se recaudan por el consumo o utilización de algo, como por ejemplo, el IVA.
¿Qué Beneficios tiene la contabilidad simplificada?
Los contribuyentes deben pagar el impuesto de Primera Categoría y el Global Complementario sobre la base de sus ingresos anuales netos percibidos o devengados en caso de tener pérdidas.
Permite llevar su contabilidad en formato electrónico de una manera simple y eficiente.
Se eximen de algunas obligaciones tributarias, como: llevar libros de contabilidad, confeccionar balances, aplicar corrección monetaria, efectuar depreciaciones, realizar inventarios, confeccionar el registro FUT, la deducción inmediata de las inversiones e inventarios, entre otras.
El Pago Provisional Mensual (PPM) se fija en un mínimo de 0,25% de las ventas.
Pueden llevar los registros a través del Portal MIPYME en la oficina virtual del Servicio de Impuestos Internos.
¿Qué significa tributar en Primera Categoría?
Tributariamente, los contribuyentes se clasifican en Primera y Segunda categoría, de acuerdo al tipo de rentas o ingresos que obtengan según la ley de rentas.
Primera Categoría:
Corresponde a las rentas del capital y de las empresas comerciales, industriales, mineras y otras.
En términos generales, tratándose de contribuyentes que posean o exploten bienes raíces agrícolas, no agrícolas, obtengan rentas de capitales mobiliarios consistentes en intereses, pensiones, bonos, dividendos, depósitos en dinero, rentas vitalicias, rentas de la industria, del comercio, de la minería, de la explotación de riquezas del mar y otras actividades extractivas, compañías aéreas, de seguros, de los bancos, sociedades administradoras de fondos mutuos, asociaciones de ahorro y préstamos, sociedad de inversión o capitalización, constructoras, periodísticas, publicitarias, de radiodifusión, televisión, procesamiento automático de datos y telecomunicaciones, rentas obtenidas por corredores, comisionistas con oficina establecida, martilleros, agentes de aduana, embarcadores, agentes de seguros, colegios, academias, institutos de enseñanza, clínicas, hospitales, laboratorios, empresas de diversión y esparcimiento, etc., son todos clasificados por la Ley de la Renta como rentas de Primera Categoría.
Segunda Categoría:
Corresponde a las rentas del trabajo tales como sueldos, salarios, dietas, gratificaciones, participaciones, montepíos, pensiones, gastos de representación, u honorarios que se obtienen como ingresos provenientes del ejercicio de las profesiones liberales, ocupación lucrativa, entre otras, son clasificadas por la Ley de la Renta como rentas de Segunda Categoría, aplicando un impuesto diferente a aquel señalado para la Primera Categoría.