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Ley de Cumplimiento Tributario: ¿Cómo revisar cuántas transferencias recibí?

Posted on by Raimundo Jury

Desde que comenzó a regir la Ley de Cumplimiento Tributario, los bancos en Chile están obligados a informar al Servicio de Impuestos Internos cuando una persona recibe más de 50 transferencias de distintos orígenes en un mes, o más de 100 en seis meses.

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La medida busca detectar flujos financieros que podrían corresponder a actividades comerciales informales o evasión fiscal, fortaleciendo la supervisión del sistema financiero.

50 transferencias: ¿Cuál es el contexto detrás de ello?

Muchos emprendedores que venden por redes sociales o prestan servicios sin formalizarse temen ahora haber sido reportados.

La información que los bancos entregan al SII incluye el nombre del titular de la cuenta, su RUT, los montos y cantidad de abonos, y los datos de la cuenta. Lo que no se entrega, por confidencialidad, es la identidad de quienes realizaron las transferencias.

Este cambio obliga a quienes están iniciando un negocio a ordenar sus finanzas.

    • Si las transferencias son frecuentes o provienen de múltiples clientes, es momento de considerar la formalización y declarar ingresos.
    • De lo contrario, el SII podría interpretar esos movimientos como actividad comercial no declarada.

Ley de Cumplimiento Tributario: ¿Cómo revisar cuántas transferencias recibí?

¿Cómo saber si tu cuenta fue informada al SII?

Para revisar si tu banco reportó tus movimientos, debes ingresar al sitio web del Servicio de Impuestos Internos. Luego iniciar sesión con Clave Tributaria o Clave Única y seguir esta ruta:

1. Mi SII

2. SII te informa

3. Información sobre Abonos y Transferencias.

Desde esa sección, podrás comprobar si el SII ya recibió información sobre los movimientos de tu cuenta. Si descubres que superaste los límites, no te alarmes: es momento de regularizar tu situación y formalizar tu emprendimiento, evitando sanciones y abriendo la puerta a mayores beneficios como créditos, boletas electrónicas y acceso a fondos públicos.

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50 transferencias en su primer balance: ¿Qué reveló el informe del Servicio de Impuestos Internos?

Posted on by Raimundo Jury

El Servicio de Impuestos Internos dio a conocer el primer balance tras la entrada en vigencia de la normativa que limita a 50 transferencias bancarias mensuales, o 100 en un semestre, desde personas o entidades diferentes. La medida fue impulsada por la Ley de Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias con el objetivo de reducir el comercio informal y la evasión. ¡Mira toda la información aquí!

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En julio venció el plazo para que los bancos entregaran sus antecedentes y solo 14 instituciones cumplieron.

Norma de 50 transferencias en cifras

  • El Banco de Chile aportó la mayor cantidad de datos, vinculados a 47.804 contribuyentes.
  • En cuanto a número de operaciones, Santander lideró con más de 15 millones de abonos.
  • En montos, fue el BCI quien se impuso, con más de 6,8 billones de pesos reportados.

Las cuentas informadas no solo corresponden a corrientes o vista. También se incluyeron cuentas de ahorro, incluso aquellas destinadas a vivienda. Del total, un 60% fueron corrientes, mientras que un 34% correspondió a cuentas vista. El informe precisó que el 85% de los contribuyentes tiene solo una cuenta que superó el tope de abonos.

50 transferencias en su primer balance: ¿Qué reveló el informe del Servicio de Impuestos Internos?
¡Revisa el informe detallado aquí!

El SII destacó que el 97% de los receptores fueron informados por una sola institución. Apenas 294 contribuyentes aparecen registrados en tres o más bancos.

Ante el incumplimiento de un 28% de las instituciones, se revisa si corresponde aplicar sanciones. Las multas a los bancos que no informen correctamente podrían llegar hasta 500 UTA, lo que equivale a cientos de millones de pesos.

La directora subrogante del SII, Carolina Saravia, señaló que esta información permitirá asegurar que quienes emprenden lo hagan en igualdad de condiciones. Recalcó que el objetivo es fortalecer la fiscalización, combatir la informalidad y detectar ingresos no declarados.

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¿Por qué la Ley de Cumplimiento Tributario (de 50 transferencias) es clave para tu emprendimiento?

Posted on by Raimundo Jury

La Ley N° 21.713, también conocida como Ley de Cumplimiento Tributario, ya está en marcha con un foco claro y definido. Busca, a toda costa, combatir la evasión, la informalidad, el comercio ilegal y el crimen organizado.

Esta normativa fortalece el rol del Servicio de Impuestos Internos, exigiendo a los bancos informar sobre ciertos movimientos en las cuentas bancarias que podrían indicar actividades comerciales no formalizadas.

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¿Qué datos deben entregar los bancos?

Las instituciones financieras deberán reportar al SII ciertos antecedentes cuando se superen ciertos límites de transferencias. Entre ellos, el nombre y RUT del titular de la cuenta (persona natural o jurídica). Los datos de la cuenta bancaria y, por supuesto, la cantidad y montos de los abonos recibidos. Es importante mecionar que no se incluirán los datos de quienes realizaron las transferencias.

Se deberá informar cuando una cuenta reciba 50 o más transferencias de personas distintas en un mismo día, semana o mes, o bien 100 o más transferencias en un período de seis meses. Estos reportes se enviarán dos veces al año, en los meses de julio y enero, y corresponderán al semestre inmediatamente anterior. El primer informe será emitido en julio de 2025.

¿Hay excepciones? Sí. Quedan fuera de esta norma quienes, sin ánimo de lucro ni actividad comercial, reciban múltiples transferencias por ciertos motivos:

  • Tesorerías de curso.

  • Rifas solidarias.

  • Fondos sociales o familiares.

  • Recaudaciones para gastos comunes en comunidades.

¿Por qué la Ley de Cumplimiento Tributario (de 50 transferencias) es clave para tu emprendimiento?

¿Qué significa esta ley para los emprendedores informales?

Si vendes productos por redes sociales u otros canales sin entregar boletas, podrías quedar bajo la lupa del SII. Si superas el límite de transferencias y no has formalizado tu actividad, podrías ser fiscalizado, obligado a iniciar actividades y a pagar impuestos correspondientes.

La ley busca detectar actividad comercial encubierta. Por eso, si tu negocio ya genera ingresos frecuentes, es momento de considerar formalizarlo. Emprende.cl puede ayudarte a dar ese paso: crear tu empresa, iniciar actividades y ponerte al día con el SII.

No esperes a ser fiscalizado; ¡empieza hoy!

Recuerda que si tienes alguna duda nos puedes enviar un mensaje vía WhatsApp, al +569 6450 0000. En Emprende.cl te podemos ayudar en todo el proceso de tu negocio; cuéntanos tu idea de negocio y te orientamos en cada uno de los pasos mencionados.

50 transferencias y tarjetas prepago: ¿Vacío legal?

Posted on by Felipe

Las “50 transferencias” han sido una de las disposiciones más debatidas de la Ley de Cumplimiento Tributario. Recordemos que la normativa es una pieza central del Pacto Fiscal impulsado por el Gobierno. Su finalidad: incrementar los ingresos fiscales en unos US$4.500 millones mediante medidas de fiscalización más estrictas.

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En particular, esta normativa permite a los bancos informar al Servicio de Impuestos Internos sobre contribuyentes que reciban 50 transferencias de distintas personas. Ello, en un período establecido: un solo día, semana o mes. Este umbral se amplía a 100 transferencias en un semestre, requiriendo que los montos de dichas operaciones también sean reportados.

Sin embargo, en medio de la implementación de estas disposiciones, un grupo de productos financieros ha quedado fuera de la obligación: las tarjetas o cuentas prepago no bancarias. Este hecho plantea interrogantes sobre su impacto y posibles ajustes futuros en la legislación. ¿Hay un vacío legal no evaluado con anterioridad?

¿Quiénes están obligados a reportar las “50 transferencias”?

Para entender por qué estas cuentas quedaron fuera de la normativa, es necesario examinar la Ley 21.713 y su relación con el Código Tributario. Según este marco legal, las entidades obligadas a reportar incluyen:

  • Bancos.
  • Cooperativas de Ahorro y Crédito supervisadas por la Comisión para el Mercado Financiero.
  • También, aquellas supervisadas por el Ministerio de Economía.
  • Compañías de seguro.
  • Entidades privadas de depósito y custodia de valores.

Esto abarca cuentas corrientes, cuentas vista, cuentas de ahorro y diversos instrumentos financieros dentro del sistema regulado. Sin embargo, las tarjetas prepago emitidas por entidades no bancarias no son incluidas.

Tarjetas prepago no bancarias: ¿Por qué están excluidas?

Productos como Tenpo, Mercado Pago y Copec Pay, denominados técnicamente como Emisores de Tarjetas de Pago con Provisión de Fondos no Bancarias, no están sujetas a las disposiciones de las “50 transferencias”.

En contraste, las cuentas prepago bancarias, como MACH de Bci, sí deben cumplir con esta obligación.

Según expertos, consultados por Biobio.cl, esta exclusión puede deberse a que en el momento de la redacción de la ley, las tarjetas prepago no bancarias no se consideraban un riesgo significativo para la fiscalización tributaria.

Sin embargo, el crecimiento de estos productos en el mercado ha puesto en evidencia su relevancia económica. ¡En 2022 alcanzaron cifras de saldo superiores a $56 millones!

¿Qué se necesita para incluir a las tarjetas no bancarias?

Para incluir estos productos en la normativa, sería necesaria una modificación legislativa.

Como señala el experto Alejandro Abuyeres para el medio, un acto administrativo no podría extender esta obligación a las tarjetas prepago no bancarias, ya que carecería de la jerarquía suficiente para modificar el Código Tributario.

Por ahora, el borrador del SII sobre esta normativa, abierto a consulta pública hasta noviembre, tampoco aborda esta exclusión. Esto refleja un vacío legislativo que podría generar nuevas discusiones en el Congreso sobre el tratamiento de las tarjetas prepago no bancarias.

50 transferencias y tarjetas prepago: ¿Vacío legal?

Las transferencias fiscalizadas: Un debate que recién comienza

La exclusión de estas cuentas y tarjetas no bancarias ha abierto un debate sobre la equidad y eficacia de las normas tributarias en Chile.

A medida que los productos financieros evolucionan y ganan espacio en el mercado, es probable que surjan nuevas propuestas para abordar estas lagunas y asegurar una regulación más inclusiva. En definitiva, este tema pone de manifiesto la necesidad de actualizar continuamente las normativas fiscales para adaptarlas a los cambios en el ecosistema financiero.

La discusión sobre las tarjetas prepago no bancarias apenas comienza y podría marcar un precedente en futuras reformas tributarias en Chile.

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Las 50 transferencias: Guía para entender la fiscalización

Posted on by Felipe

La Ley de Cumplimiento Tributario es una realidad. Aprobada a finales de septiembre y generando un gran interés por su disposición, esta norma obliga a las instituciones bancarias a reportar al fisco ciertos casos. Los involucrados en cuestión son: Por una parte, si una persona reciba más de 50 transferencias de diferentes personas en un solo mes. Por otro lado, deben ser informados los contribuyentes que reciben un total de 100 abonos en seis meses.

En concreto, esta medida busca castigar a las actividades comerciales informales. A su vez, a fiscalizar a aquellas que evaden su obligación de tributar. En resumen, el fin de ello es poner freno al comercio no regulado.

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¿50 transferencias (o 100) en los periodos establecidos? ¡Ojo aquí!

Según el Servicio de Impuestos Internos, la medida apunta específicamente a quienes reciben transacciones comerciales sin emitir facturas o boletas. Este escenario se da, principalmente, en ventas por internet o redes sociales.

Esta fiscalización es parte de un esfuerzo para combatir la informalidad económica. Esta ilegalidad representa un desafío significativo para el país. Impacta los ingresos tributarios y fomenta la competencia desleal con los negocios formales que sí cumplen con sus obligaciones fiscales.

Para quienes operan en el comercio informal, este es un llamado a regularizar sus actividades a fin de evitar sanciones.

Los excluidos de la fiscalización

Es importantísimo aclarar que la medida no tiene un impacto sobre las transferencias electrónicas para fines no comerciales. Se busca identificar operaciones sospechosas que puedan estar vinculadas con actividades comerciales que no han sido declaradas ante la autoridad fiscal. En este caso, el Servicio de Impuestos Internos.

Revisa en detalle a los abonos exentos de preocupaciones:

  • Fondos del curso. Tesorerías en entornos académicos. 
  • Sorteos con fines benéficos. Rifas solidarias, por ejemplo.
  • Cobro de aportes para eventos familiares o sociales.
  • Reunión de dinero entre vecinos para cubrir gastos comunes.
  • Pagos electrónicos habituales, como los servicios del hogar o compras online.

Por tanto, los movimientos financieros cotidianos entre personas no serán objeto de fiscalización, ¡siempre que no estén relacionados con actividades comerciales irregulares!

Las 50 transferencias Guía para entender la fiscalización

La Ley de Cumplimiento Tributario representa un avance significativo en la lucha contra la evasión fiscal, la informalidad económica y el crimen organizado, proporcionando a las autoridades fiscales nuevas herramientas para asegurar que todos los actores económicos cumplan con sus obligaciones tributarias.

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